Allereerst, waarom betalen we belasting: om de BV Nederland draaiende te houden. Van belastinggelden wordt gebruikt voor bestuur van het land voor wegen en dijken, voor gezondheidszorg, voor veiligheid, politie op straat, sociale voorzieningen, onderwijs, en nog veel meer.
De belastingen waar jij waarschijnlijk het meeste mee te maken hebt zijn:
- omzetbelasting (BTW) - de belasting over alle consumentenproducten en diensten die jij koopt
- inkomstenbelasting - de belasting die jij betaalt over gedane arbeid (je werk)
- vermogensbelasting - de belasting die jij betaalt over het hebben van vermogen in de vorm van spaargeld, beleggingen of andere items van waarde (link: waar betaal je eigenlijk allemaal vermogensbelasting over)
- dividendbelasting - de belasting die jij betaalt over het ontvangen van dividend op jouw aandelen (link: is er ook belasting op bondjes?)
Maar hoe zit dat dan met je pensioen? Want die staat er niet bij...
Nou pensioen is natuurlijk een verlenging van je inkomen nadat je niet meer werkt dus valt pensioen onder inkomsten en worden er inkomsten belasting gerekend.
Maar pensioen is toch ook een grote berg spaargeld of beleggingen dus valt het niet onder vermogensbelasting?
Dus is pensioen een inkomst of vermogen?
Die keuze is aan jou!
Vertel!
Je hebt 2 opties:
Optie 1: Je laat pensioen tellen als vermogen
- Je hebt inkomen - je betaalt hierover inkomstenbelasting (box 1) - van dat inkomen leg jij een deel in een pensioenpot - deze pensioenpot valt onder jouw vermogen en hier betaal je vermogen belasting(box 3) over - als jij geld uit deze pensioenpot haalt om jezelf pensioen uit te keren betaal je hier geen inkomstenbelasting over want dit heb je natuurlijk al gedaan
Optie 2: Je laat pensioen tellen als inkomen
- Je hebt inkomen - voor je hier inkomstenbelasting over betaald leg jij een deel hiervan in een pensioenpot dus je betaalt over dat deel geen inkomstenbelasting en de rest wel - omdat over dit deel geen belasting is betaalt moet dit in een speciaal afgesloten pot zodat de overheid kan onthouden dat je hier geen belasting over hebt betaald - het wordt niet als vermogen gezien en je betaalt dus geen vermogens belasting (box 3) - op het moment dat je het bedrag aan jezelf gaat uitkeren als pensioen (waarschijnlijk dus vele jaren later) betaal je inkomsten belasting
Nou denk je misschien dat optie 2 het meest voor de hand liggend is omdat je dus in beide gevallen die inkomstenbelasting (box 1) betaalt maar optie 1 wel vermogensbelasting (box 3) en bij optie 2 niet.
Laten we wat concrete voorbeelden erbij halen (you know me, I love them!):
alleen ben ik nogal enthousiast met al mn blogs these days dus dit stukje is nog niet af, sorry!
Voorbeeld 1:
- je legt al je pensioen in via box 1 sparen en dan uitbetalen en inkomsten belasting betalen
- je legt al je pensioen in via box 3 sparen en dan uitbetalen en geen belasting meer betalen
- je legt maximaal in via box 1 zodat je maximaal nu belasting bespaart maar straks minimaal belasting betaalt
waar hangt het dus vanaf:
- rendement
- belasting / hoogte inkomen en welke schijf je dus valt